Калькулятор налога на имущество

Как считается налог на имущество

Налог на имущество физических лиц считается от кадастровой стоимости объекта, а не от рыночной и не от той, что записана в договоре. Из кадастровой стоимости сначала вычитается налоговый вычет, и только остаток облагается по ставке.

Ключевая особенность: вычет задан не в рублях, а в квадратных метрах. Для квартиры это 20 кв. м, для комнаты — 10 кв. м, для жилого дома — 50 кв. м. Поэтому вычет тем весомее, чем дороже квадратный метр, а у небольшой квартиры он может обнулить налог целиком.

Порядок расчёта

1. Берётся кадастровая стоимость объекта из выписки Росреестра.
2. Она делится на общую площадь — получается кадастровая стоимость одного метра.
3. Из площади вычитаются метры вычета: 20, 10 или 50 в зависимости от вида объекта. Для единого недвижимого комплекса с жилым домом вычет другой — 1 000 000 ₽.
4. Семьям с тремя и более детьми добавляется ещё 5 кв. м на квартиру или комнату и 7 кв. м на дом за каждого ребёнка. С налогового периода 2026 года этот вычет распространён и на семьи с тремя детьми до 23 лет.
5. Оставшиеся метры умножаются на стоимость метра — это налоговая база.
6. База умножается на ставку, на вашу долю в праве и на число полных месяцев владения, делённое на 12.

Что понимают неправильно

Ставку часто называют федеральной, хотя её устанавливает муниципалитет. Налоговый кодекс задаёт только верхние границы: 0,1 % для жилья, гаражей и машино-мест, 0,5 % для прочих объектов и 2 % для торгово-офисной недвижимости из специального перечня. Муниципалитет вправе уменьшить ставку для жилья до нуля или увеличить не более чем в три раза, поэтому в соседнем районе сумма может отличаться.

Отдельная ставка 2,5 % действует для объектов, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 000 000 ₽. Утверждение «дороже трёхсот миллионов — значит 2 %» устарело: это разные ставки для разных объектов.

Почему ваша сумма будет другой

Расчёт не применяет ограничение роста налога по сравнению с прошлым годом и переходные коэффициенты. Если кадастровая стоимость вашего объекта резко выросла, налоговая начислит меньше, чем получится здесь.

Льгота, если она у вас есть, освобождает от налога один объект каждого вида по вашему выбору: одну квартиру, один дом, один гараж. Вторую квартиру придётся оплатить полностью. Месяц считается полным, если право собственности возникло до 15-го числа включительно.

Свою кадастровую стоимость, ставку своего муниципалитета и действующие льготы удобнее всего смотреть в сервисах ФНС на nalog.gov.ru — там же приходит налоговое уведомление.

Частые вопросы

Почему налог за две одинаковые квартиры разный? Либо разная кадастровая стоимость, либо разные муниципалитеты с разными ставками. Вычет в метрах при этом одинаков.

Нужно ли платить за квартиру меньше 20 кв. м? Нет. Вычет полностью покрывает площадь, налоговая база равна нулю, и налог не начисляется.

Даёт ли льгота освобождение от налога на всё имущество? Нет, только на один объект каждого вида. Выбрать объект можно самостоятельно, иначе налоговая применит льготу к самому дорогому.

Когда приходит уведомление? Осенью, за предыдущий год, вместе с транспортным и земельным налогом. Заплатить нужно до 1 декабря.