Калькулятор транспортного налога

Как считается транспортный налог

Транспортный налог на легковой автомобиль считается предельно просто: мощность двигателя в лошадиных силах умножается на налоговую ставку за одну лошадиную силу. Сложность не в формуле, а в том, какую ставку подставить.

Налог региональный. Налоговый кодекс задаёт базовые ставки — 2,5 ₽ за лошадиную силу для машин до 100 л. с., 3,5 ₽ для диапазона от 100 до 150 л. с., 5 ₽ для 150–200 л. с., 7,5 ₽ для 200–250 л. с. и 15 ₽ для всего, что мощнее. Но регион вправе изменить их не более чем в десять раз в любую сторону, и почти каждый этим правом пользуется. Ограничение на снижение при этом не действует для автомобилей до 150 л. с.

Порядок расчёта

1. Берётся мощность двигателя из свидетельства о регистрации, в лошадиных силах.
2. Определяется диапазон мощности и соответствующая ему ставка. Границы включают верхнее значение: ровно 150 л. с. попадают в диапазон до 150, а мощность на одну лошадиную силу больше — уже в следующий.
3. Подставляется ставка вашего региона. Базовая ставка Налогового кодекса — только ориентир и коридор, реальная почти всегда выше.
4. Мощность умножается на ставку.
5. Если автомобиль дорогой, результат умножается на повышающий коэффициент.
6. Учитывается доля в праве собственности и число полных месяцев владения, делённое на 12.

Что изменилось и о чём до сих пор спорят

Повышающий коэффициент чаще всего называют неправильно. Прежней лестницы из коэффициентов 1,1 и 2 и порога в три миллиона рублей больше нет. Сейчас действует один коэффициент — 3, и применяется он к легковым автомобилям средней стоимостью от 10 000 000 ₽ до 15 000 000 ₽, с года выпуска которых прошло не более 10 лет, и к автомобилям дороже 15 000 000 ₽ не старше 20 лет.

Важно, что речь о средней стоимости из перечня Минпромторга, а не о цене в вашем договоре. Перечень публикуется не позднее 31 марта, и попадание в него определяется маркой и версией модели, а не тем, со скидкой вы покупали или нет.

Почему ваша сумма будет другой

Ставка вашего региона наверняка отличается от базовой. Здесь она не подставлена намеренно: региональных законов больше восьмидесяти, они меняются, и любая зашитая цифра быстро устареет. Введите свою — узнать её можно в справочном сервисе ФНС по вашему коду региона.

Региональными являются и льготы: многодетные семьи, ветераны, инвалиды, владельцы электромобилей во многих регионах освобождены полностью или частично, но перечень везде свой. Месяц считается полным, если машина поставлена на учёт до 15-го числа включительно или снята с учёта после 15-го.

Итоговую сумму присылает ФНС в налоговом уведомлении — заплатить нужно до 1 декабря за предыдущий год.

Частые вопросы

Почему у соседа за такую же машину налог другой? Скорее всего, вы зарегистрированы в разных регионах. Налог платится по месту регистрации собственника, а ставки в регионах отличаются в разы.

Платить ли налог, если машина не на ходу? Да, пока она стоит на учёте. Освобождает только снятие с регистрационного учёта или угон, подтверждённый документами.

Как узнать, попал ли автомобиль в перечень дорогих? По марке, модели и версии в перечне Минпромторга. Ориентироваться на сумму в договоре нельзя — учитывается средняя стоимость.

Считается ли налог за неполный месяц владения? Месяц учитывается целиком, если постановка на учёт произошла до 15-го числа включительно. Если позже — этот месяц в расчёт не идёт.