Калькулятор НДФЛ

Как считается НДФЛ в 2026 году

НДФЛ платится не по одной ставке, а по пятиступенчатой шкале. Ставка определяется совокупностью налоговых баз за год, и повышенная ставка применяется только к сумме превышения порога, а не ко всему доходу. Это единственное, что нужно понять, чтобы перестать бояться перехода через порог.

Шкала 2026 года выглядит так: 13 % с дохода до 2 400 000 ₽ в год, 15 % с суммы сверх этого и до 5 000 000 ₽, 18 % — до 20 000 000 ₽, 20 % — до 50 000 000 ₽ и 22 % со всего, что выше. Налоговый кодекс записывает те же ступени в виде фиксированных сумм: 312 000 ₽ плюс 15 %, 702 000 ₽ плюс 18 %, 3 402 000 ₽ плюс 20 %, 9 402 000 ₽ плюс 22 %.

Порядок расчёта

1. Складываются доходы, которые входят в основную налоговую базу: зарплата, выплаты по договорам гражданско-правового характера, доход от сдачи жилья.
2. Из них вычитается стандартный вычет на детей — 1 400 ₽, 2 800 ₽, 6 000 ₽ и 12 000 ₽ на ребёнка-инвалида в месяц, пока доход с начала года не превысил 450 000 ₽.
3. Вычитается имущественный вычет — при покупке жилья, и социальный вычет — за лечение, обучение, спорт и добровольное страхование жизни.
4. К оставшейся налоговой базе применяется шкала: каждая ступень считается отдельно и складывается.
5. Из полученного налога вычитается то, что работодатель уже удержал в течение года. Разница либо доплачивается, либо возвращается.

О чём спорят чаще всего

Разговор «выгоднее получать меньше, чтобы не перейти в следующую ступень» не имеет смысла. При доходе 2 400 000 ₽ налог составит 312 000 ₽. При доходе на рубль больше налог вырастет на пятнадцать копеек — ровно 15 % с этого рубля. Потерять деньги, перейдя порог, невозможно ни в одной точке шкалы.

Второе недоразумение — считать, что вычет уменьшает налог. Вычет уменьшает налоговую базу, а не сам налог: имущественный вычет при покупке квартиры вернёт вам налог, удержанный с суммы вычета, а не саму сумму. Предельные размеры имущественного и социального вычетов установлены Налоговым кодексом и здесь не подставляются — их стоит сверять в личном кабинете.

Почему ваша цифра может отличаться

Калькулятор считает основную налоговую базу. Дивиденды, доходы по вкладам и результат продажи ценных бумаг образуют отдельные налоговые базы со своими правилами, и складывать их с зарплатой напрямую нельзя. Если у вас есть такие доходы, итог будет иным.

Число месяцев детского вычета рассчитано по равномерному доходу. Премия или отпускные сдвигают месяц, в котором доход перевалит за 450 000 ₽, и вычет закончится раньше. Право на имущественный и социальный вычет подтверждает налоговый орган, и суммы, которые вы фактически заявите, могут оказаться меньше уплаченного.

Свои удержания и остаток вычета видно в личном кабинете налогоплательщика на nalog.gov.ru — там же формируется декларация.

Частые вопросы

С какой суммы начинается ставка 15 %? С дохода, превысившего 2 400 000 ₽ за год. До этого порога вся сумма облагается по 13 %, независимо от того, сколько вы заработаете дальше.

Можно ли получить и имущественный, и социальный вычет в одном году? Да, они не исключают друг друга. Ограничение только одно: вернуть больше, чем с вас удержали за год, невозможно.

Считаются ли ступени по каждому работодателю отдельно? Нет. Шкала применяется к совокупному доходу за год. Если работодателей несколько, каждый удерживает по своим данным, а разницу вы доплачиваете по итогам года.

Как вернуть переплату? Через декларацию или через уведомление работодателю о праве на вычет. В первом случае деньги приходят на счёт, во втором налог просто перестают удерживать до исчерпания вычета.